Почему важно вовремя избавляться от проблемной дебиторки?

Обновлено03.08.2020

0

190

10 минут

Источник проблемы

В любой компании превышение темпов роста дебиторской задолженности над темпом увеличения выручки от продаж свидетельствует о снижении уровня управления дебиторской задолженностью. В результате происходит «замораживание» части выручки, необходимой для финансирования текущей деятельности. Это приводит к дефициту оборотных средств и кассовым разрывам.

Поэтому необходим постоянный контроль уровня проблемных долгов для обеспечения текущей ликвидности компании и использования, при неблагоприятных обстоятельствах, резервов, достаточных для поддержания этой ликвидности.

Фото 1

Кроме того, следует производить дисконтирование дебиторской задолженности с учётом темпов инфляции и девальвации, то есть ее обесценивания за время просрочки платежа или периода взыскания. Расчет этих потерь должен учитываться при планировании финансов и всей деятельности компании.

Анализ проблемы

При анализе дебиторской задолженности важно следить за показателями платёжеспособности и ликвидности компании.

Будут неплатежи предприятий, которые закрыты по решению властей, но у них есть обязательства перед арендодателями, кредиторами, которые могут подать иск о банкротстве и попросту добить бизнес
глава «Опоры России» Александр Калинин
Платежеспособность и ликвидность

К внешнему проявлению финансовой устойчивости компании относится её платёжеспособность, то есть её способность своевременно выполнять свои обязательства, вытекающие из торговых и иных операций платежного характера. Ликвидность характеризует способность компании выполнять свои краткосрочные (текущие) обязательства за счёт своих текущих (оборотных) активов. Компания считается ликвидной, если её текущие активы превышают текущие обязательства. Необходимым условием ликвидности является положительная величина чистого оборотного капитала – суммы превышения оборотных активов над краткосрочными обязательствами (пассивами). Ориентировочно она должна превышать 1/2 суммы текущих активов.

Оценка контрагентов

Для минимизации рисков, связанных с просрочкой дебиторской задолженности, компании предпринимают различные превентивные меры. Предварительная оценка контрагентов начинается с анализа их финансовой устойчивости и имущественного обеспечения. Кредитную надёжность покупателя можно оценить количественными методами, например, используя анализ регресса, который рассматривает изменение зависимой: переменной, имеющей место при изменении независимой переменной.

Оценка рисков

Следует оценивать возможные потери по безнадёжным долгам, если компания продает товары многим покупателям, длительное время, не меняя кредитную политику. Перед предоставлением кредита необходимо тщательно анализировать финансовые отчёты покупателя и получать рейтинговую информацию от фирм, предоставляющих услуги в области финансовых консультаций. Необходимо избегать высокорискованной дебиторской задолженности, такой как в случае с покупателями, работающими в неустойчивой отрасли промышленности или регионе. Как правило, потребительская дебиторская задолженность связана с большим риском неплатежа, чем дебиторская задолженность компаний.

Фото 2

Управлять дебиторской задолженностью можно, стимулируя покупателей к досрочной оплате счетов.

Компания может предоставлять скидки с цены продажи или стоимости поставки, если платёж осуществлён до срока, указанного в контракте. Стоит заметить, что поставщик не теряет свою прибыль, делая скидку: получив выручку раньше условленного срока, он использует её в денежном обороте и возмещает предоставленную скидку.

С некоторыми дебиторами полезно проводить политику введения штрафных санкций за просрочку платежа. Учитывая информацию о затратах, связанных с обслуживанием просроченной дебиторской задолженности, компания определяет величину процентов, связанных с просрочкой платежа, включаемых в договор. Это будет являться одной из самых действенных мер стимулирования платежа в условиях финансовых затруднений или кризиса.

Снижение рисков

Для того чтобы избежать непредвиденных потерь безнадёжного долга менеджмент компании может прибегнуть к страхованию безнадёжной задолженности. Перед обращением в страховую организацию компания оценивает ожидаемые средние потери безнадёжного долга, финансовую способность компании противостоять этим потерям и стоимость страхования. Условиями договора страхования может быть предусмотрено внесение страховой премии единовременно и в рассрочку с установлением сроков уплаты и суммы платежа.

Не стоит забывать о соотношении дебиторской и кредиторской задолженностей.

В практике финансовой деятельности нередко складывается ситуация, которая делает невыгодным снижение дебиторской задолженности без изменения кредиторской. Это объясняется тем, что уменьшение дебиторской задолженности снижает коэффициент покрытия, и как следствие, компания приобретает признаки несостоятельности, что приводит к тому, что она становится уязвимой со стороны государственных органов и кредиторов. По этой причине финансовые менеджеры решают не только задачу снижения дебиторской задолженности, но и её балансирования с кредиторской.

1

Платежеспособность и ликвидность

Политика управления дебиторской задолженностью является частью общей политики компании в области управления оборотными активами. Данная статья баланса оказывает значительное влияние на другие области деятельности компании, и грамотный финансовый менеджмент при работе с дебиторской задолженностью поможет компании эффективно использовать свои ресурсы и значительно увеличить торговые обороты

2

Оценка контрагентов

Многие компании сталкиваются с проблемой управления и обслуживания дебиторской задолженностью. К сожалению, наличие денег «на бумаге» не всегда заканчивается их поступлением на счет. Растущая задолженность выливается в конфликты с партнерами, судебные разбирательства, убытки от обслуживания «дебиторки» и, как результат, снижение продаж и выручки

3

Оценка рисков

Дебиторская задолженность становится общей «головной болью» от владельца и руководителя бизнеса до менеджеров, бухгалтеров и юристов. Выходом является продажа долга с дисконтом. Это позволяет получить деньги сегодня и  избежать многих проблем

Покупателями дебиторской задолженности могут быть любые компания, в том числе  те, которые занимаются покупкой долгов для получения их в виде товара должника. Также покупка дебиторской задолженности представляет интерес для банков, факторинговых и других финансовых организаций.

фото 3

Для решения вопросов о погашении проблемной дебиторской задолженности и ее управления в целом создан DebtPay – B2B веб-сервис, представляющий собой информационные услуги и аналитику для организации списания, рефинансирования и продажи долгов.

Продать долг можно в Каталоге долгов debtpay.pro. Здесь же Вы можете приобрести любую дебиторскую задолженность на выгодных условиях

Регистрируйтесь прямо сейчас и продавайте свои долги за реальные деньги!

Статья была вам полезна? Оцените ее!
5.0(6)