Что такое зачет задолженности и как сделать его эффективным инструментом управления финансами компании

Обновлено18.01.2022

0

18

13 минут

Что такое зачет задолженности, какие виды зачета бывают и чем они отличаются

Все мы хотим жить в мире выгодных сделок, своевременных расчетов, высокой рентабельности и прибыли. Когда голова не болит о достаточности оборотных средств, графиках платежей и кассовых разрывах. Когда на счете всегда достаточно средств и нет необходимости прибегать к другим инструментам получения денег или оплаты счетов.

Но, к сожалению, так бывает не всегда и многим компаниям нужно проявлять изобретательность для поддержания бизнеса на плаву. Одним из инструментов обеспечения текущей ликвидности все чаще становятся процедуры зачета. При этом не всегда есть правильное понимание, что в чем они заключаются и как ими эффективно пользоваться.

Зачет долга

Использование зачета для прекращения обязательств – давний и достаточно распространенный способ расчетов субъектов хозяйствования.  Его используют, когда у хозяйствующих субъектов есть взаимные обязательства, которые можно «закрыть» путем оформления документов без перечисления денег.

По общему правилу статьи 410 Гражданского кодекса РФ в случае намерения произвести зачет необходимо выполнить несколько условий: 1. требования должны быть встречными и однородными; 2. по зачитываемым требованиям наступил срок исполнения (зачет требования, срок которого не наступил, допускается в случаях, прямо предусмотренных законом).

Исходя из практики, основываясь на стадиях исполнения обязательств и субъектного состава, выделяют несколько видов зачета: досудебный зачет; судебный зачет; зачет на стадии исполнительного производства; многосторонний зачет.

Досудебный зачет

В досудебном порядке зачет осуществляется на основании многостороннего договора или волеизъявления одной из сторон. Поскольку закон не содержит условий о том, что предъявляемые к зачету требования должны вытекать из одного обязательства или из обязательств одного вида, допускается зачет требований, вытекающих из различных договоров. Например, когда покупатель по договору поставки является одновременно заимодавцем по договору денежного займа, зачет возможен при условии, что наступили сроки исполнения этих обязательств.

Судебный зачет

Судебный спор не препятствует зачету до момента возбуждения в суде производства по делу. Согласно сложившейся практике, после предъявления иска ответчик может прекратить свое обязательство зачетом только через встречный иск.

Кроме того, к настоящему времени суды пришли к практике возможности зачета не только основного долга, но и штрафных санкций. Поскольку бесспорность зачитываемых требований не является обязательным условием зачета, допускается зачет основного долга против неустойки.

Зачет на стадии исполнительного производства

Если в отношении требований, которые подлежат зачету, возбуждено исполнительное производство, то зачет долга возможен при одновременном соблюдении следующих условий: требования подтверждены вступившими в силу судебными актами; выданы исполнительные документы и возбуждены исполнительные производства.

Если одно из условий не выполнено, то зачет в исполнительном производстве невозможен. В таких случаях зачесть встречные требования можно на общих основаниях. Как правило, для того чтобы исключить необходимость соблюдения этих формальностей стороны могут отозвать исполнительные документы и произвести зачет на основании соглашения.

Многосторонний зачет - зачет обязательств нескольких юридических лиц

Осуществление многостороннего зачета прямо не предусмотрено законодательством, но это и не противоречит нормам ГК РФ в силу принципа свободы договора. Исходя из сложившейся судебной практики многосторонний зачет состоит во взаимном погашении обязательств и требований его участников, возникших из многоступенчатой задолженности: например, компания A должна компании Б; компания Б должна компании В; компания В должна компании Г и так далее.

В случае, если обязательства образуют замкнутую цепочку (кредитор по первому обязательству является должником по последнему), в результате зачета списываются все обязательства. Если цепочка не замкнута, первоначальный кредитор становится кредитором последнего должника, а все промежуточные звенья освобождаются от долгов.

Такой вид зачета особенно эффективен для компаний, входящих в холдинги, поскольку он обеспечивает сбалансированное улучшение финансовых показателей, позволяет сократить издержки и высвободить оборотные средства для расчетов с внешними контрагентами.

До последнего времени реализация такой методики зачета была на практике была крайне затруднена из-за отсутствия информации о таких цепочках долгов. Однако технологии проникают и в эту сферу – на веб-сервисе управления задолженностью debtpay.ru доступна эксклюзивная аналитика – сценарии работы с задолженностью. Сервис обрабатывает большие данные о задолженностях компаний и создает с помощью алгоритмов машинного обучения последовательности обязательств.

Практика использования debtpay.ru холдингами показывает, что они могут создать внутреннюю «платежную систему» на основе зачета задолженности.

Изображение носит иллюстративный характер

Как сделать зачет эффективным инструментом управления финансами компании

Внедрение современных технологий позволяет сделать работу по расчетам между предприятиями с помощью зачета более масштабной и эффективной. В условиях недостаточности оборотных средств, неоднозначной судебной практики и медленного исполнения судебных решений для многих компаний это может быть выход из ситуации – фактически оплатить своей дебиторской задолженностью кредиторскую и продолжить работу, сосредоточившись на бизнесе.

Но есть одно препятствие – деловые партнеры редко имеют встречные обязательства. Поставщики нечасто покупают товар у своих клиентов и в классической ситуации зачет производится только как часть оформления бартерной сделки – встречной поставки товара вместо оплаты деньгами.

Эффективному использованию зачета препятствует отсутствие информации, которая позволяет деловым партнерам находить встречные требования.

И здесь на помощь приходят debtpay.ru и механизм многостороннего зачета, о которым мы упоминали выше.

На практике все несложно. Во-первых, нужно зарегистрироваться на сервисе и внести в базу данных информацию о дебиторской и/или кредиторской задолженности.

Эффективность работы с debtpay.ru прямо пропорциональна объему ваших данных – чем больше долгов вы внесли с систему, тем больше сценариев работы с ними она вам предоставит.

Debtpay.ru обработает ваши данные и в разделе Аналитика личного кабинета вы найдете сценарии работы с задолженностью, в том числе ее зачета.

В случае если у вас нет штатных специалистов, которые могут провести переговоры и оформить документы, рекомендуем обратиться к Партнерам сервиса, отправив им заявку. Профессиональные юристы и консультанты, а также банки, факторинговые компании и коллекторские агентства предоставят вам свои коммерческие предложения. Вам остается только выбрать лучшее и получить результат.

 Использование debtpay.ru предоставит вам возможность сделать зачет повседневной операцией – быстрой и выгодной.

Как заработать на зачете

Допустим у вашей компании есть деловой партнер – поставщик товаров или услуг. Он продает вам свой продукт на 1 млн рублей, а вы должны ему этот же млн рублей. Многие даже не задумываются, что использование зачета в этой схеме может повысить вашу рентабельность и увеличить прибыль.

Как увеличить прибыль, используя зачет?

На самом деле все достаточно просто – вам нужно стать кредитором поставщика и вместо перечисления ему денег произвести с ним зачет. Следующий вопрос, который может возникнуть – как стать кредитором поставщика, да еще и на выгодных условиях? Ответ вы найдете в Каталоге долгов debtpay.ru – купите задолженность ваше кредитора с дисконтом у его кредитора.

В Каталоге долгов debtpay.ru вы всегда можете найти актуальные предложения продажи дебиторской задолженности своих кредиторов на выгодных условиях. Заплатите за нее меньше номинала и произведите зачет. Разница между номиналом и стоимостью долга (дисконт с дебиторки) – ваша чистая прибыль!

Покупайте долги своих кредиторов и зарабатывайте!

Что мы предлагаем Партнерам

Для Партнеров debtpay.ru является одновременно источником новых клиентов и информационно-аналитическим сервисом, который позволяет расширить перечень продуктов и оказываемых услуг. В разделе сайта Партнерам вы найдете подробную информацию о том, что мы предлагаем банкам, факторинговым организациям, коллекторам, юристам, медиаторам, бухгалтерам и консультантам.

Продвинутый уровень использования зачета предоставляет банкам, факторинговым организациям, коллекторам, юристам, медиаторам, бухгалтерам и консультантам возможность предложить клиентам совершенно новый уровень сервиса.

Пользование debtpay.ru является бесплатным!!!

Статья была вам полезна? Оцените ее!
0.0(0)